Bericht des Gemeinderats zum Budget 2027

1. Wirtschaftliche Lage und finanzielle Entwicklung

Für das Jahr 2027 wird für die Politische Gemeinde Elgg ein Aufwandüberschuss von CHF 36'000 budgetiert. Der Gemeinderat beantragt, den Steuerfuss unverändert bei 47 % zu belassen. Gleichzeitig werden CHF 200'000 aus den bestehenden finanzpolitischen Reserven entnommen.

Die finanzielle Ausgangslage der Gemeinde bleibt solide. Das Eigenkapital beträgt rund CHF 46 Mio., die Eigenkapitalquote liegt bei 81 %. Das Nettovermögen betrug per Ende 2025 CHF 18,233 Mio. Das Finanzvermögen übersteigt damit das Fremdkapital deutlich. Die Nettoinvestitionen in das Verwaltungsvermögen erreichen sich mit CHF 12,498 Mio. erneut ein hohes Niveau und liegen deutlich über dem Vorjahresbudget. Dadurch wird die finanzielle Entwicklung der nächsten Jahre wesentlich geprägt. Dank der starken Eigenkapital- und Vermögensbasis bleibt die Gemeinde jedoch finanziell tragfähig aufgestellt.

Der Gesamtaufwand des Budgets 2027 beträgt CHF 33,804 Mio., der Gesamtertrag CHF 33,768 Mio. Gegenüber dem Budget 2026 verbessert sich das Ergebnis damit um rund CHF 142'000. Der Gemeinderat beurteilt die finanzielle Lage trotz des budgetierten Aufwandüberschusses und der hohen Investitionstätigkeit weiterhin als solide. Gleichzeitig müssen die Entwicklung der Investitionen, der Selbstfinanzierung und der Verschuldung aufmerksam verfolgt werden.

2. Wesentliche Abweichungen zum Vorjahresbudget

Vorbemerkung: Strukturänderung Betreibungsamt
Der Betreibungskreis Elgg wurde ins Betreibungsamt Seuzach integriert. Die bisherige eigene Rechnung entfällt und wird durch eine Leistungsvereinbarung ersetzt. Die Umstellung wirkt sich auf das Ergebnis nahezu neutral aus, führt jedoch zu einer deutlichen Reduktion der ausgewiesenen Aufwände und Erträge. Die nachfolgenden Abweichungen sind daher teilweise auf diese Strukturänderung zurückzuführen.

Höherer Nettoaufwand (Wesentliche negative Abweichungen)
• Soziale Sicherheit (+CHF 205’250 / +5.1 %): Der Nettoaufwand steigt auf CHF 4’197’750. Wesentliche Treiber sind die höhere Alimentenbevorschussung (+CHF 55’000) sowie steigende Ergänzungsleistungen zur AHV inkl. Krankheits- und Behinderungskosten (+CHF 45’000). Für die Digitalisierung sind zudem neue Module der Fachapplikation erforderlich (+CHF 44’000).
• Allgemeine Verwaltung (+CHF 202’400 / +9.1 %): Der Nettoaufwand beträgt CHF 2’431’100. Die wesentlichen Mehraufwendungen entfallen auf die erstmalige bauliche Zustandserfassung des gesamten Gebäudeportfolios (CHF 34’000), die Erneuerung der Brandmeldeanlagen im Gemeindehaus und im Werkgebäude (CHF 40’000) sowie zusätzliche Kosten infolge des neuen Preismodells der Finanzapplikation. Die weiteren Abweichungen betreffen den baulichen und betrieblichen Unterhalt sowie verschiedene Anpassungen bei den Verwaltungsleistungen.
• Volkswirtschaft (-CHF 92’350 / -20.9 % Ertragsminderung): Der Nettoertrag sinkt auf CHF 348’950. Massgebend ist der neu budgetierte Bereich Standortförderung mit Entschädigungen und Veranstaltungen von CHF 29’000 gemäss Organisationsreglement und Gemeinderatsbeschluss. In der Forstwirtschaft steigen die Aufwendungen für den Holzankauf (+CHF 100’000) sowie für Dienstleistungen Dritter infolge eines geplanten Spezialholzschlags mit Seilkrananlage (+CHF 20’000); diesen stehen höhere Holzerlöse und Kantonsbeiträge (+CHF 30’000) gegenüber.

Höherer Nettoertrag (Wesentliche positive Abweichungen)
• Finanzen und Steuern (+CHF 451’200 / +3.6 %): Der Nettoertrag steigt auf CHF 13’056’150. Massgebend ist der um CHF 438’000 höhere Saldo aus dem Finanz- und Lastenausgleich sowie ein höherer Steuerertrag, insbesondere bei den Vermögenssteuern (+CHF 210’000). Gegenläufig wirkt die geringere Entnahme aus der finanzpolitischen Reserve (−CHF 300’000).
• Gesundheit (-CHF 115’400 / -4.5 % Aufwandsminderung): Der Nettoaufwand sinkt auf CHF 2’437’900. Entlastend wirken die tieferen Beiträge an die Langzeitpflege (-CHF 320’000) gestützt auf die Erfahrungswerte des laufenden Jahres. Gegenläufig steigen die Beiträge an die ambulante Krankenpflege um CHF 183’000 sowie die Kosten im Bereich Prävention und Suchthilfe infolge einer neuen Leistungsvereinbarung (+CHF 10’700).

3. Investitionsrechnung und Finanzierung
Die Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen erreichen mit CHF 12’498’000 ein sehr hohes Niveau, auch gegenüber dem Vorjahr mit rund CHF 9,9 Mio. Zu den grössten Investitionen im steuerfinanzierten Bereich (total CHF 10,0 Mio.) zählen die Dreifachturnhalle «Im See» (CHF 6,4 Mio.), die Gemeindestrasse (CHF 1,5 Mio.) sowie die Erweiterung Forsthof (CHF 1,2 Mio.).
Im gebührenfinanzierten Bereich (total CHF 2,5 Mio.) stehen Investitionen in die Abwasserbeseitigung (CHF 1,6 Mio.), das Wasserwerk (CHF 0,7 Mio.), die Fernwärme (CHF 0,2 Mio.) und die Abfallwirtschaft (CHF 0,1 Mio.) im Vordergrund.

Selbstfinanzierung
Der Selbstfinanzierungsgrad wird für 2027 mit 18 % budgetiert (Vorjahr: 14 %). Ein Wert unter 70 % spricht für eine grosse Neuverschuldung. Die Selbstfinanzierung beträgt CHF 2,299 Mio. und reicht damit nicht aus, um die Investitionen vollständig zu finanzieren. Daraus resultiert ein Finanzierungsfehlbetrag von rund CHF 10,2 Mio. Der Gemeinderat weist jedoch darauf hin, dass die Investitionstätigkeit im Jahr 2027 ausserordentlich hoch ist und die Selbstfinanzierungsgrade in den vergangenen Jahren meist deutlich über 100 % lagen. Die aktuelle Situation ist deshalb im Zusammenhang mit den aussergewöhnlich hohen Investitionen zu beurteilen.

Für die Politische Gemeinde Elgg
René Schnyder, Finanzvorstand

Gemeindeversammlungen

Sonntag, 29. November 2026, Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Eulachtal
11.00 Uhr, Reformierte Kirche Elgg, Lindenplatz 1 (im Anschluss an den Gottesdienst)

Donnerstag, 3. Dezember 2026, Sekundarschulgemeinde, Primarschulgemeinde
19.30 Uhr, im Saal des Werkgebäudes

Sonntag, 6. Dezember 2026, Röm.-kath. Kirchgemeinde
11.00 Uhr, im Pfarreisaal St. Georg (im Anschluss an den Gottesdienst)

Mittwoch, 9. Dezember 2026, Politische Gemeinde
19.30 Uhr, im Saal des Werkgebäudess

Das Budget der Evangelisch-reformierten Kirchgemeinde Eulachtal liegt im Kirchgemeindehaus Elgg, Lindenplatz 1, zur Einsichtnahme auf. Die anderen Budgets liegen jeweils vier Wochen vor der Versammlung in der Gemeindeverwaltung Elgg, Lindenplatz 4, zur Einsichtnahme auf.

Primarschulgemeinde Elgg

Allgemeine Entwicklung der Primarschulgemeinde
Die Primarschule Elgg ist mit einem Eigenkapital von neu CHF 10.9 Mio. finanziell solide aufgestellt. Dazu beigetragen hat vor allem die Rechnung 2025 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 1.65 Mio., grösstenteils aus dem Buchgewinn des Grundstückstauschs (Land der Dreifachturnhalle).
Die finanzielle Zukunft bleibt dennoch anspruchsvoll. Das Budget 2027 weist bei gleichbleibendem Steuerfuss von 50% zwar erneut einen Ertragsüberschuss aus. Mit CHF 152'000 fällt er aber deutlich kleiner aus, weil verschiedene Aufwände stark steigen:
• Seit 1. August 2026 führt die Primarschule den Hort selbst. Löhne und Betriebsmaterial fallen neu bei der Schule an. Dafür fliessen ihr die Elternbeiträge zu, und der Beitrag an externe Tagesstrukturen entfällt. Netto steigt der Aufwand der Tagesbetreuung um CHF 51'600.
• Die Zahl der Sonderschüler:innen nimmt deutlich zu. Intern braucht es zusätzliche Klassenassistenzen. Extern steigen die Beiträge an private Schulen und Heime sowie die Transportkosten. Die höheren Rückvergütungen des Kantons decken dies nur teilweise. Der Nettoaufwand der externen Sonderschulen steigt um CHF 269'000 auf CHF 912'000.
• Für das Schuljahr 2026/27 sind auch im Kindergarten und in der Primarstufe zusätzliche Klassenassistenzen eingeplant.
• Die 2026 als Pilot geschaffene ICT-Fachstelle ist neu in der Schulverwaltung budgetiert und ersetzt externen Support. Dazu kommen ein Reservationssystem für die Dreifachturnhalle, ein IT-Ticketsystem sowie Jahreslizenzen für die Schulverwaltungssoftware CMI und die Zeiterfassung (CHF 40'000).
• Wegen Zuzügen, Klassenauffüllungen und strengerer BFU-Empfehlungen steigen die Schülertransportkosten um CHF 50'000 auf CHF 170'000.
• Für die Umsetzung des neuen Datenschutzgesetzes sind CHF 36'000 für externe Beratung budgetiert.

Der Steuerertrag steigt, vor allem dank höherer Vermögenssteuern, um CHF 280'000 auf CHF 6.33 Mio. Er fängt damit einen grossen Teil der Mehrkosten auf. Klar ist aber: Sonderpädagogik, Betreuung und ICT werden auch künftig mehr kosten. Wir überprüfen unsere Ausgaben deshalb laufend. Im Budget 2027 wirken sich zwei Massnahmen aus: Der interne Leiter Digitalität ersetzt den externen ICT-Dienstleister der Primarstufe. Zudem spart die Kündigung eines nicht mehr benötigten Raums CHF 10'200 Miete.
Geplante Investitionen
Die Nettoinvestitionen steigen auf CHF 1.3 Mio. (Budget 2026: CHF 0.8 Mio.). Grösster Posten ist mit CHF 800'000 die 2. Etappe der Schulraumerweiterung: Umnutzung der bestehenden Turnhalle und Sanierung des Schwimmbads. Weiter geplant sind:
• Projektierung Sanierung Turnhalle Hofstetten (CHF 100'000)
• Hitzekonzept und Hitzeschutz für Trakte 1 und 2 im See sowie Hofstetten (CHF 100'000)

• Videoüberwachung im See und in Hofstetten (CHF 65'000)
• Brandschutz Schulhaus Hofstetten (CHF 40'000)
• Kleinere Anschaffungen wie Klaviere, Lernwaben, Mobiliar, Werkbänke und eine Verbindungsbrücke für den Spielplatz Kindergarten Rebweg Die Investitionen können zu 68% aus eigenen Mitteln finanziert werden. Der Finanzierungsfehlbetrag beträgt CHF 410'500. Die Vorgaben zum Haushaltsgleichgewicht sind eingehalten. Die Primarschule Elgg ist eine gut funktionierende, qualitativ hochstehende Schule mit einem starken, motivierten Team. Investitionen wie die Sanierung des Schwimmbads stellen sicher, dass Eltern ihre Kinder auch in Zukunft vertrauensvoll zu uns schicken.

Für die Primarschule
Nicolas Leuenberger, Ressort Finanzen

Sekundarschulgemeinde Elgg

Wirtschaftliche Lage und mutmassliche Entwicklung der Gemeinde
Die Sekundarschule Elgg befindet sich in einer soliden finanziellen Situation. Trotz einer zusätzlichen Klasse ab dem Schuljahr 2026/2027 bleibt die Kostenzunahme moderat und wird durch höhere Einnahmen vollständig kompensiert. Der erwartete Ertragsüberschuss beträgt vorab CHF 277'200. Um die Gemeindefinanzen für die kommenden Jahre stabil zu halten, schlägt die Schulpflege vor, CHF 180’000 davon in eine finanzpolitische Reserve einzulegen. Diese kann in den kommenden Jahren bei Bedarf aufgelöst werden. In Anbetracht diverser anstehenden Sanierungsmassnahmen am Gebäudebestand wird dies als sinnvoll erachtet. Nach der Zuweisung an die Reserve verbleit ein Ertragsüberschuss von CHF 97'200.

Begründung erheblicher Abweichungen gegenüber dem Budget des Vorjahres.
Bei dem Abschluss der Erfolgsrechnung beträgt der prognostizierte Ertragsüberschuss CHF 97'200 (Budget 2026 CHF 220'000, IST 2025 CHF 314'613.19).

Folgende wesentliche Veränderungen führen zu diesem Ergebnis:

Mehreinnahmen und Kosteneinsparungen:
• Höhere Steuereinnahmen: Bei den Vermögenssteuern natürlicher Personen (Rechnungsjahr) wird mit Mehreinnahmen von CHF 109’000 gerechnet.
• Wegfall von Assistenzlohnkosten: Durch den Austritt eines integrierten Sonderschülers entfallen die entsprechenden Lohnkosten für die schulische Assistenz.
• Sachausgaben: Es sind weniger Anschaffungen für Büromöbel und dergleichen geplant.

Höhere Aufwände:
• Sonderschulen: Die Kosten für die Sonderbeschulung an Privatschulen nehmen zu.
• Dienstleistungen Dritter: Es sind Beratungsdienstleistungen rund um das kantonale Digitalisierungsprojekt DigiLex und die elektronische Geschäftsverwaltung (GEVER) eingeplant. Zudem werden die Rollen des Datenschutz- und Informationssicherheitsverantwortlichen extern wahrgenommen. Weitere Kosten sind für die Neugestaltung der Webseite bereitgestellt.
• Externe Beschulung: Die Anzahl Jugendlicher, welche Angebote wie Sportschulen oder das 10. Schuljahr in Anspruch nehmen, steigt im Vergleich zum Vorjahr.
• IT-Infrastruktur: Die Anforderungen nehmen stark zu. Die entstehenden Mehrkosten sind hauptsächlich auf die Bereiche Datenschutz und Informationssicherheit zurückzuführen.

Investitionsrechnung
Für das Jahr 2027 ist ein sehr schlankes Investitionsprogramm vorgesehen. Die geplanten Investitionen im Verwaltungsvermögen belaufen sich auf CHF 80'000 (Vorjahr CHF 65'000) und umfassen lediglich zwei Punkte:

• Die Beschaffung von Laptops für die neu eintretenden Schülerinnen und Schüler.
• Die Fortführung der laufenden Umstellung der Schulhausbeleuchtung auf LED-Technik.

Der Selbstfinanzierungsgrad bleibt in der Folge auf sehr hohem Niveau. Bei Schulgemeinden ist die Schwankung der Kennzahl typisch, weil die Investitionstätigkeit von Jahr zu Jahr sehr unterschiedlich sein kann.
Für die kommenden Jahre ist wieder mit höheren Investitionen zu rechnen. Grösstenteils handelt es sich bei den geplanten Investitionen um zyklische Sanierungsmassnahmen.

Für die Sekundarschule
Hanna Rubin, Ressort Finanzen